Bán Hàng Trên Shopee/TikTok Có Phải Đóng Thuế Không? Hướng Dẫn Kê Khai 2025

"Bán hàng trên Shopee/TikTok có phải đóng thuế không?" đang là câu hỏi "nóng" nhất trong cộng đồng người bán hàng Online (Seller). Đặc biệt khi Tổng cục Thuế đang siết chặt việc kết nối dữ liệu với các sàn Thương mại điện tử (TMĐT) để truy thu thuế.

Nếu bạn đang kinh doanh trên sàn và lo lắng về rủi ro bị phạt hay khóa shop, bài viết này sẽ cung cấp trọn bộ kiến thức pháp lý và hướng dẫn kê khai chuẩn xác nhất 2025.

1. Bán hàng trên Shopee, TikTok Shop có phải đóng thuế không?

Câu trả lời ngắn gọn là: CÓ.

Theo quy định của pháp luật Việt Nam (Thông tư 40/2021/TT-BTC), mọi cá nhân, hộ kinh doanh hoạt động thương mại điện tử đều có nghĩa vụ nộp thuế nếu đạt ngưỡng doanh thu quy định. Các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada hiện nay đều có trách nhiệm cung cấp dữ liệu doanh thu của người bán cho cơ quan Thuế định kỳ.

Ngưỡng doanh thu phải nộp thuế là bao nhiêu?

Căn cứ vào quy định hiện hành:

• Doanh thu > 100 triệu đồng/năm: BẮT BUỘC phải đăng ký, kê khai và nộp thuế.
• Doanh thu < 100 triệu đồng/năm: Được miễn thuế GTGT và thuế TNCN, nhưng vẫn khuyến khích đăng ký mã số thuế cá nhân/hộ kinh doanh để tránh rủi ro sau này.

Lưu ý: Con số 100 triệu này là tổng doanh thu kinh doanh trong năm dương lịch (tính cả tiền ship, mã giảm giá do shop chịu...), chứ không phải lợi nhuận.

2. Các loại thuế phí Shop Online phải nộp

Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc hộ kinh doanh cá thể trên sàn, bạn sẽ chịu 2 loại thuế chính và lệ phí môn bài:

a. Lệ phí môn bài (Đóng hàng năm)

Mức đóng dựa trên doanh thu bình quân năm:

• Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000 VNĐ/năm.
• Doanh thu trên 300 - 500 triệu/năm: 500.000 VNĐ/năm.
• Doanh thu trên 100 - 300 triệu/năm: 300.000 VNĐ/năm.

b. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa (bán lẻ online), mức thuế khoán được áp dụng như sau:

• Thuế GTGT: 1% doanh thu.
• Thuế TNCN: 0.5% doanh thu.
• Tổng cộng: 1.5% trên tổng doanh thu.

Ví dụ: Shop của bạn bán trên TikTok Shop năm 2024 có tổng doanh thu là 500 triệu đồng. Số thuế phải nộp là: 500.000.000 x 1.5% = 7.500.000 VNĐ.

3. Rủi ro khi trốn thuế hoặc kê khai không trung thực

Nhiều chủ shop chủ quan cho rằng "bán nhỏ lẻ không ai biết". Tuy nhiên, với cơ chế đồng bộ dữ liệu hiện nay, rủi ro là rất lớn:

1. Truy thu thuế: Bạn sẽ bị truy thu toàn bộ số thuế thiếu của các năm trước (có thể lên tới hàng trăm triệu đồng).
2. Phạt hành chính: Phạt tiền từ 1 đến 3 lần số thuế trốn đóng.
3. Phạt nộp chậm: Tính lãi suất 0.03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
4. Khóa gian hàng: Các sàn TMĐT có thể khóa tài khoản vĩnh viễn nếu phát hiện shop vi phạm pháp luật thuế nghiêm trọng.

4. Hướng dẫn cách kê khai thuế bán hàng Online

Hiện nay, việc kê khai thuế đã trở nên đơn giản hơn nhờ các ứng dụng điện tử.

Cách 1: Kê khai trực tiếp tại Chi cục Thuế

Bạn mang CCCD và giấy phép kinh doanh (nếu có) ra bộ phận "Một cửa" của Chi cục Thuế nơi bạn cư trú/đặt địa điểm kinh doanh để được cán bộ thuế hướng dẫn kê khai mẫu 01/CNKD.

Cách 2: Kê khai Online qua ứng dụng Etax Mobile (Khuyên dùng)

Đây là cách tiện lợi nhất cho các chủ shop bận rộn:

1. Tải ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế.
2. Đăng nhập bằng tài khoản VNeID hoặc đăng ký mới.
3. Liên kết tài khoản ngân hàng.
4. Chọn chức năng "Nộp thuế" -> Chọn loại nghĩa vụ thuế cần nộp (Lệ phí môn bài/Thuế khoán).
5. Thực hiện thanh toán Online.

5. Làm sao để quản lý doanh thu chính xác để kê khai thuế?

Vấn đề đau đầu nhất của các chủ shop là số liệu doanh thu không khớp. Doanh thu trên sàn hiển thị một kiểu, tiền về tài khoản một kiểu (do bị trừ phí sàn, phí ship, hoàn hàng...). Nếu kê khai sai lệch so với dữ liệu sàn cung cấp cho cơ quan Thuế, bạn sẽ bị yêu cầu giải trình rất phiền phức.

Giải pháp tối ưu: Sử dụng Phần mềm quản lý bán hàng để đồng bộ và xuất báo cáo doanh thu chuẩn xác.

• Tự động đồng bộ: Kéo đơn từ Shopee, TikTok, Lazada về một màn hình.
• Báo cáo tài chính chi tiết: Tách bạch rõ ràng: Doanh thu thực tế, Phí sàn, Tiền ship.
• Xuất dữ liệu 1 click: Hỗ trợ xuất file Excel doanh thu theo tháng/quý chính xác để phục vụ kê khai thuế.

Việc minh bạch số liệu ngay từ đầu bằng phần mềm không chỉ giúp bạn kê khai thuế dễ dàng ("làm đúng ngay từ đầu") mà còn giúp bạn nắm bắt được lãi lỗ thực sự của shop.

TỔNG KẾT

Bán hàng trên Shopee/TikTok hiện nay BẮT BUỘC phải đóng thuế nếu doanh thu trên 100 triệu/năm. Đừng để mất tiền oan vì thiếu hiểu biết pháp lý. Hãy chủ động đăng ký, kê khai và sử dụng công cụ quản lý bán hàng chuyên nghiệp để việc kinh doanh bền vững hơn.

👉 Bạn cần công cụ giúp thống kê doanh thu bán hàng đa kênh chuẩn xác? Phần mềm Alii giúp bạn quản lý đơn hàng, kho vận và báo cáo doanh thu minh bạch, hỗ trợ đắc lực cho việc báo cáo thuế.